ADGN049PO Fiscalidad En La PYME

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Objetivos

Adquirir conocimientos sobre las obligaciones legales que la empresa exige cumplir tanto al trabajador como a la Administración en los ámbitos de Seguridad Social y Trabajo, conociendo así mismo el procedimiento de inscripción, afiliación y baja de trabajadores en la Seguridad Social, las modalidades de contratos de trabajo, así como adquirir las habilidades para realizar el cálculo y liquidación de la cotizaciones a la Seguridad Social y las nóminas del personal, cumplimentando los impresos oficiales.

Descripción

Unidad Didáctica 1: Introducción a la fiscalidad y al derecho tributario

Introducción y objetivos

  1. Conceptos básicos

              1.1. El sistema fiscal español

              1.1.1. Introducción

              1.1.2. Clasificación de los tributos

              1.1.3. Fuentes del ordenamiento tributario

              1.2. Principios impositivos en la Constitución Española

              1.2.1. Introducción

              1.2.2. Cómo medir la capacidad económica del contribuyente

              1.2.3. La proyección de la capacidad económica

              1.2.4. El objetivo de los sistemas fiscales

  1. Los Tributos: concepto y clases
  2. El hecho imponible
  3. El devengo
  4. Exención y no sujeción
  5. Obligados tributarios

              6.1. Introducción

              6.2. Sujetos pasivos

              6.3. Sucesores del contribuyente

              6.4. Responsables tributarios

              6.5. Capacidad de obrar, representación y domicilio fiscal de los Obligados tributarios

  1. El domicilio fiscal
  2. La base imponible
  3. La base liquidable
  4. El tipo de gravamen
  5. Cuota tributaria
  6. El pago de la deuda tributaria
  7. Legislación básica

             Resumen

             Ejercicio 1

             Test 1

              Evaluación 1

Unidad Didáctica 2: La fiscalidad de las PYMES en su fase de creación

Introducción y objetivos

    1. Impuesto sobre actividades económicas

              1.1. Introducción

              1.2. Hecho imponible

              1.3. Actividades no sujetas

              1.4. Exenciones

              1.5. Cuota tributaria

    1. Impuesto sobre transmisiones patrimoniales y actos jurídicos documentados

              2.1. Introducción

              2.2. Transmisiones patrimoniales

              2.2.1. Transmisiones patrimoniales onerosas

              2.2.2. Transmisiones patrimoniales a efectos de liquidación y pago de impuestos

              2.3. Operaciones societarias

              2.4. Actos jurídicos documentados

              2.4.1.Introducción

              2.4.2. Documentos notariales

              2.4.3. Clases de documentos

              Resumen

              Ejercicio 2

              Test 2

             Ejemplo práctico 1

              Evaluación 2

 Unidad Didáctica 3: Regímenes de determinación de los rendimientos empresariales y    profesionales.

 Introducción y objetivos

    1. Regímenes de determinación para las personas físicas
    2. Impuesto sobre la renta de las personas físicas (IRPF)

              2.1. Definición y caracteres

              2.2. Normativa básica y ámbito de aplicación

    1. Rendimientos de actividades económicas en el IRPF
    2. Estimación directa normal
    3. Estimación directa simplificada
    4. Régimen de estimación objetiva

              6.1. Reglas generales

              6.2. Ganancias y pérdidas patrimoniales

  6.3. Incompatibilidad con el régimen de estimación directa (normal y simplificada) y   relación con el régimen especial simplificado del IVA

              6.4. Aplicación del sistema de módulos

              6.4.1. Aspectos a tener en cuenta

             6.4.2. Fases para el cálculo del rendimiento neto de la actividad en el sistema de módulo

              6.4.3. Rendimiento neto previo (Fase 1)

              6.4.4. Rendimiento neto minorado (Fase 2)

              6.4.5. Rendimiento neto de módulos (Fase 3)

              6.4.6. Rendimiento neto de la actividad (Fase 4)

              6.4.7. Cálculo del Rendimiento neto reducido de la actividad (Fase 5)

    1. Regímenes de determinación para las personas jurídicas
    2. Estructura del impuesto: naturaleza y ámbito de aplicación

              8.1. Naturaleza jurídica y características

              8.2. Ámbito de aplicación

    1. El hecho imponible: presunción de onerosidad

              1 10.      El sujeto pasivo

              10.1. Entidades no sujetas al impuesto

              10.2. Entidades sujetas al impuesto

             1 11. Domicilio fiscal

             1 12. La base imponible

 1 13. Esquema liquidatorio del impuesto de sociedades y del gasto por el impuesto sobre   el beneficio

             1 14. La amortización

             14.1. Introducción

             14.2. Elementos amortizables

             14.3. Normas comunes sobre amortización

             14.4. Reglas generales sobre el cálculo de la amortización

             14.4.1. Amortización del inmovilizado material e inversiones inmobiliarias (I)

             14.4.2. Amortización del inmovilizado material e inversiones inmobiliarias (II)

             14.4.3. Amortización del inmovilizado intangible

             14.5. Supuestos de amortización libre y acelerada

             14.5.1. Supuestos de amortización libre aplicables a todas las empresas

             14.5.2. Supuestos de amortización libre aplicables a las empresas de reducida dimensión

 14.5.3. Supuestos de amortización acelerada aplicables a las empresas de reducida   dimensión

             14.6. Amortización de los elementos objeto de operaciones de arrendamiento financiero

             14.6.1. Régimen fiscal de los contratos de arrendamiento financiero

             14.6.2. Régimen fiscal del lease-back

             1 15. Provisiones

             15.1. Ideas previas

             15.2. Gastos relativos a provisiones no deducibles

             15.3. Gastos correspondientes a actuaciones medioambientales

 15.4. Gastos relativos a provisiones realizadas por entidades aseguradoras, sociedades de garantía recíproca y sociedades de reafinanzamiento

              15.5. Gastos inherentes a los riesgos derivados de garantías de reparación y revisión

              15.6. Eliminación de provisiones

             1 16. Gastos deducibles

              1 17. Gastos no deducibles

              17.1. Introducción

              17.2. Retribución de fondos propios

              17.3. Impuesto sobre Sociedades

              17.4. Multas y sanciones penales y administrativas

  17.5. Recargo de apremio y recargo por declaración extemporánea sin requerimiento previo

             17.6. Pérdidas del juego

             17.7. Donativos y liberalidades: regla general de no deducibilidad

             17.8. Gastos de actuaciones contrarias al ordenamiento jurídico

 17.9. Gastos de servicios derivados de operaciones realizadas con personas o entidades     residentes en paraísos fiscales

              17.10. Limitaciones a la dedución de gastos financieros

  1 17.11. Limitaciones a la deducción de gastos derivados de la extinción de la relación  laboral

             Resumen

             Ejercicio 3

             Test 3

             Ejemplo práctico 2

              Evaluación 3

              Evaluación 3

Unidad Didáctica 4: El Impuesto sobre el Valor Añadido

Introducción y objetivos

    1. Régimen general
    2. Definición del IVA

              2.1. Concepto

              2.2. Caracteres

    1. Análisis del funcionamiento del IVA
    2. Ámbito de aplicación
    3. El hecho imponible

              5.1. Introducción

              5.2. Entregas de bienes

              5.3. Operaciones asimiladas a las entregas de bienes

              5.4. Prestaciones de servicio

              5.5. Operaciones asimiladas a las prestaciones de servicios

              5.6. Adquisiciones intracomunitarias de bienes

              5.7. Importaciones de bienes

    1. Sujeto pasivo
    2. Devengo del IVA

              7.1. Devengo del impuesto por entregas y prestaciones de servicios

              7.2. Adquisiciones intracomunitarias de bienes o importaciones

    1. La base imponible

              8.1. Conceptos incluidos en la base imponible

              8.2. Reglas especiales de determinación de la base imponible

              8.3. Modificación de la base imponible

  8.4. Determinación de la base imponible en los supuestos de adquisición intracomunitaria de bienes y de importaciones

    1. El tipo de gravamen

              9.1. Introducción

              9.2. Tipo reducido

              9.2.1. Operaciones que tributan al tipo reducido

              9.2.2. Otras operaciones

              9.3. Tipo superreducidos

              1 10. Regímenes especiales

              10.1. Introducción

              10.2. Régimen especial de la agricultura, ganadería y pesca

              10.2.1. Ámbito de aplicación

              10.2.2. Obligaciones de los sujetos pasivos acogidos al régimen

              10.2.3. Deducciones y compensaciones

  10.3. Régimen especial de los bienes usados, objetos de arte, antigüedades y objetos de   colección

              10.3.1. Concepto de bien usado, objeto de arte, antigüedades y objetos de colección

              10.3.2. Operaciones a las que se aplica el régimen

              10.3.3. Cálculo de la base imponible

              10.3.4. Repercusión del impuesto y deducciones

              10.3.5. Renuncia al régimen

              10.3.6. Obligaciones formales

              10.4. Régimen especial de las agencias de viajes

              10.4.1. Aplicación del régimen

              10.4.2. Repercusión y exención del impuesto

              10.4.3. Lugar de realización del hecho imponible

              10.4.4. Base imponible

              10.4.5. Deducciones

              10.5. Régimen especial de oro de inversión

              10.5.1. Concepto de oro de inversión

              10.5.2. Aplicación del régimen

              10.6. Régimen especial del grupo de entidades

              10.7. Régimen especial del criterio de caja

              10.7.1. Requisitos subjetivos y condiciones para su aplicación

              10.7.2. Requisitos objetivos de aplicación

              10.7.3. Contenido del régimen especial del criterio de caja

              1 11. El régimen simplificado

              11.1. Características

              11.2. Aplicación del régimen simplificado

              11.3. Actividades a las que resulta de aplicación

              11.4. Normas generales de aplicación de los índices y módulos en el IVA

              11.5. Cuotas trimestrales

              11.6. Cálculo de la cuota anual

              11.7. Obligaciones formales

              1 12. Recargo de equivalencia

              12.1. Requisitos del comerciante minorista

              12.2. Obligaciones formales

              12.2.1. Cuestiones previas

              12.2.2. Obligaciones formales

             Resumen

             Ejercicio 4

             Test 4

             Ejemplo práctico 3

              Evaluación 4

Unidad Didáctica 5: El Impuesto Sobre el Patrimonio y sobre Sucesiones y donaciones

 Introducción y objetivos

  1. El Impuesto sobre el Patrimonio

              1.1. Introducción

              1.2. Hecho imponible y sujeto pasivo

              1.2.1. Hecho imponible

              1.2.2. Sujeto pasivo

              1.3. Base Imponible

              1.3.1. Base imponible

              1.3.2. Base liquidable

              1.3.3. Devengo del impuesto

              1.3.4. Cuota íntegra

              1.4. Exenciones

    1. El Impuesto sobre Sucesiones y Donaciones

              2.1. Introducción

              2.2. Hecho imponible

              2.3. Sujeto pasivo

              2.4. Base imponible y base liquidable

              2.4.1. Base imponible

              2.4.2. Base liquidable y reducciones

              Resumen

              Ejercicio 5

              Test 5

              Evaluación 5

             Caso práctico final

              Evaluación Final

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